Кассовый разрыв: что это простыми словами, формула расчёта и как увидеть его в 1С

Почему прибыльная по документам компания вдруг не может заплатить зарплату - и как заметить эту ситуацию за неделю до того, как она случится.

Что такое кассовый разрыв - простыми словами

Кассовый разрыв - это когда платить надо сегодня, а деньги придут позже. На расчётном счёте и в кассе временно не хватает средств на обязательные платежи: зарплату, налоги, аренду, поставщиков. При этом бизнес может быть вполне прибыльным.

Простой пример. Вы отгрузили товар на 1 000 000 ₽ с отсрочкой платежа 30 дней - по документам у вас выручка и прибыль. Но 25-го числа нужно выплатить зарплату и перечислить налоги, а покупатель заплатит только 10-го числа следующего месяца. Прибыль есть - денег нет. Это и есть кассовый разрыв.

Откуда берётся: главные причины

• Отсрочки покупателям. Вы кредитуете клиентов: товар ушёл, деньги - через 30–60 дней.
• Большая дебиторка. Должники задерживают оплату, а ваши обязательства ждать не будут.
• Платежи «кучкуются». Зарплата, налоги и аренда часто приходятся на одни и те же дни месяца.
• Сезонность. Выручка проседает летом или зимой, а постоянные расходы остаются.
• Деньги в запасах. Закупились впрок - оборотные средства лежат на складе, а не на счёте.
• Спонтанные траты. Крупная покупка «из оборотки» без оглядки на ближайшие платежи.

Формула: как рассчитать кассовый разрыв

Базовый расчёт - это платёжный календарь: на каждый день считаем, хватит ли денег.

Видно главное: разрыв - это не «вообще нет денег», а конкретные даты, когда минус. Зная их заранее, проблему почти всегда можно решить спокойно и дёшево.

Что делать: 5 способов избежать кассового разрыва

1. Платёжный календарь. Самое эффективное и бесплатное: видеть будущие поступления и платежи по дням. Большинство разрывов заметны за 2–3 недели.
2. Работайте с дебиторкой. Напоминайте должникам до срока, а не после; за просрочку - пени по договору; новым клиентам - предоплата.
3. Договаривайтесь об отсрочках с поставщиками. Идеал - получать деньги от покупателей раньше, чем платить поставщикам.
4. Держите резерв. Подушка в размере 1–2 фондов оплаты труда снимает большинство «внезапных» разрывов.
5. Откройте овердрафт или кредитную линию заранее. Когда разрыв уже случился, деньги дороже и дольше. Линия «про запас» бесплатна, пока не использована.

Как увидеть кассовый разрыв в 1С

Хорошая новость: если учёт ведётся в 1С:Бухгалтерии, все данные для контроля у вас уже есть - остатки на счетах (счета 51 и 50), долги покупателей (счёт 62), долги поставщикам (счёт 60), предстоящие платежи.

Вручную это делается отчётами 1С: «Анализ счёта» по 51-му, оборотно-сальдовые по 60 и 62, плюс таблица предстоящих платежей в Excel. Работает, но требует дисциплины: открывать 1С и собирать картину каждый день обычно некому.

Автоматически - сервисами, которые сами читают 1С и считают индикаторы. Например, ИнфоБот подключается к 1С:Бухгалтерии по стандартному протоколу OData (только чтение, без изменения конфигурации) и показывает руководителю «светофор рисков» прямо в телефоне - в Telegram или MAX:

• 🟢 Чистый капитал - активов больше, чем долгов;
• 🟢 Текущая ликвидность - хватает ли активов на каждый рубль коротких долгов;
• 🔴 Кассовый разрыв - покрывают ли деньги ближайшие платежи;
• 🟢 Долговая нагрузка - доля кредитов в активах.

«Светофор рисков» на веб-дашборде ИнфоБота: индикатор кассового разрыва считается по данным 1С автоматически

Красный сигнал «Кассовый разрыв» означает: деньги на счетах покрывают меньше 100% ближайших платежей - пора смотреть платёжный календарь и двигать сроки. Плюс бот присылает остатки на счетах и долги покупателей по одной кнопке - не открывая 1С и не отвлекая бухгалтера.

Частые вопросы